课程大纲：
一、企业所得税风险点案例解析
1、案例：汽油费发票大量列支，会补交企业所得税吗
2、案例：付款方式代缴税款申请代开发票是否能税前扣除
3、案例：倒卖银行承兑汇票发生的利息支出是否税前扣除
4、案例：对于职工个人名下的车辆发生的汽油费、折旧费、保险费是否可以税前扣除
5、案例：对于工薪薪金需要注意的税务风险点
6、案例：对于职工教育经费需要注意的税务风险点
7、案例：对于借款利息支出未取得发票不能税前扣除
8、案例：对于企业无偿借出的固定资产计提的累积折扣不得税前扣除
9、案例：企业与其他企业、个人共用水电的，能否税前扣除
10、案例：符合长期待摊费用性质的费用一次性列支，未分期谈下的税务风险点
11、案例：开办费列支范围的税务风险
12、案例：异常借款或者往来深藏不露的税务风险
13、案例：会计科目余额和发生额产生的税务风险
14、案例：预收账款异常产生的税务风险
15、案例：几张凭证和附件不相符产生的税务风险
16、案例：单位名称不相符产生的税务风险
17、案例：对于成本费用不入账，产生的税务风险
18、案例：通过财务处理的关联看出是否设置两套账的财务风险
19、案例：对于收支都不记账或者虚假记账深藏的税务风险
20、案例：预收账款挂账推迟结转收入产生的税务风险
21、案例：成本如果随意结转产生的税务风险
二、增值税税务风险点案例解析
1、案例：兼营免税项目不分开核算的税务风险
2、案例：增值税发票不及时认证的税务风险
3、案例：营业税项目错交增值税产生的税务风险
4、案例：增值税应税项目错交营业税产生的税务风险
5、案例：与承租单位公用水电，承租单位取得不符合规定的增值税专用发票不能抵扣进项税额
6、案例：对于取得的维修费增值税专用发票并非都能扣进项税额
7、案例：自己给自己生产的机器设备作为固定资产核算，是否可以给自己开具增值税专用发票
8、案例：票、款、物不一致，不能抵扣进项税款
9、案例：银行承兑汇票重复支付，不能抵扣进项税款
10、案例：购买公司通勤车，不能抵扣进项税额
11、案例：非公司名下车辆耗用费进项税额抵扣的税务风险
12、案例：对于生产经营用的小汽车所发生的修理费用、加油费用能否抵扣进项税额
13、案例：进项税额转出计算不准确的税务风险
14、案例：企业财产损失进项税额转出的财务风险
15、案例：将商品作为促销商品赠送给消费者的税务风险
三、附加税费风险点案例解析
1、案例：预缴、补缴流转税，应同时缴纳城建税等附加税费
2、案例：生产出口退税企业也要缴纳城市维护建设税和教育费附加
3、案例：股东借款年终未还未用于生产经营，应该计征个人所得税
4、案例：盈余公积、未分配利润转增实收资本、对个人所得的红股配额，应代扣代缴个人所得税
5、案例：企业免收租金期间使用他人房产怎么样缴纳房产税
6、案例：企业在做宣传活动赠送的礼品是否需要代扣个税
7、案例：企业为投资者购买的汽车，应计征个人所得税
8、案例：已经分配挂账尚未支付的股利是否代扣代缴个人所得税
9、案例：勿忘记申报缴纳营业账簿、注册资本印花税
10、案例：转租是否缴纳房产税
11、案例：企业实际占用土地面积与土地使用证面积不一致，按实际面积交税
授课教师
